Банковские счета. Тотальный контроль — дело времени

Тайга Инфо 18.08.2018 15:28 | Экономика 51

Круглый стол на тему «Доступ к счетам граждан, налоговые риски и проблемы» прошел в Новосибирске. Участники дискуссии пришли к выводу, что средства, поступающие на карту, могут быть квалифицированы в качестве дохода, подлежащего налогообложению.

В круглом столе приняли участие врио заместителя председателя правительства Новосибирской области — министра финансов и налоговой политики Виталий Голубенко, президент Новосибирского банковского клуба Владимир Женов, уполномоченный по защите прав предпринимателей Новосибирской области Виктор Вязовых, налоговый консультант, управляющий партнер ООО «Юсконсалт» Евгения Бондаренко, представители УФНС по Новосибирской области, МРУ Росфинмониторинга СФО, банковского сектора и бизнеса.

Организаторами мероприятия выступили Новосибирской банковский клуб и юридическая компания «Юсконсалт».

Представители налоговой службы и банковского сектора подтвердили, что налоговый орган имеет право делать запросы относительно счетов физических лиц, движения по счетам и остатков по счетам, и такая практика уже есть.

Как правило, в банках такие запросы обрабатывает специальный отдел, соответственно, ни клиентский менеджер, ни клиент о таких запросах не знают.

Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Новосибирской области Виктор Вязовых высказал сожаление, что предприниматели, как правило, обращаются за помощью постфактум, и только единицы задумываются о последствиях до совершения каких-либо действий.

Кто же в зоне риска?

Развитые технологии, возможность перевода денег просто по номеру телефона, удобство в расчетах картой привело к тому, что физические лица стали пользоваться переводом в различных ситуациях:

— Бытовые ситуации. Это перечисление на счета обычных физических лиц, например, при оплате обедов, сборе денег на нужды школ, детских садов, на подарки.

— Бизнес-ситуации. Это перечисления на счета физических лиц, связанных с предпринимательской деятельностью, например, при оплате парикмахерских услуг, туристических путевок, заказе товаров через соцсети, при покупке товаров в интернет-магазинах, получении арендных платежей и так далее.

— Незарегистрированный бизнес. Cюда входят те, кто получают денежные средства на свой личный банковский счет за оказанные услуги, работы, проданные товары; систематически перепродают товары, получают расчет на личную карту; сдают имущество в аренду и получают плату на карту; систематически занимаются куплей-продажи недвижимости и другого.

Какие последствия?

И если первая группа находится в относительной безопасности, так как небольшие и несистематические суммы могут не вызвать подозрений, то второй группе необходимо пересмотреть способы получения денежных средств, например, подключить эквайринг или интернет-эквайринг.

Любые поступления на карту могут быть признаны доходом и обложены налогом на доходы физических лиц (для резидентов — 13%, штраф и пени).

Деятельность третьей группы, которая использует безналичные расчеты, получает периодические платежи на карту и не имеет статуса ИП может быть признана предпринимательской, что влечет риск доначисления НДФЛ — 13%, НДС — 18%, штрафа — до 40%, пени.

При этом, как отмечают специалисты, не все средства, поступающие на карту, могут быть обложены налогом, ст. 217 НК РФ установлены виды доходов, не подлежащие налогообложению, например, дарение (п. 18.1). Получение займа и возврат долга также не являются доходом и не будут подлежать налогообложению.

Что касается платежей, совершенных в 2018 году, возможность доначисления налогов и привлечения к налоговой ответственности существует вплоть до 1 января 2022 года.

Технической возможности и правового основания для проведения тотального контроля пока нет. Но все участники дискуссии пришли к выводу, что это дело времени. Росфинмониторинг уже отслеживает сомнительные операции любых клиентов банков. А банки, в свою очередь, могут делать выборку, проводить аналитику по счетам на предмет сумм, периодичности платежей, контрагентов.

Эксперты советуют проанализировать поступления на карту, указывать назначение платежа, хранить подтверждающие документы (договор дарения, договор займа, расписка).

Если прием платежей связан с предпринимательской деятельностью, то легализовать эту деятельность, либо выбрать законный способ приема платежа в адрес юридического лица.

Мир становится прозрачным, все операции по счету могут быть отслежены, поэтому надо быть готовым к открытости и к необходимости подтверждения оснований, исключающих налогообложение.

Сейчас на главной
Статьи по теме
Статьи автора
Видеорепортаж
loading videos
Loading Videos...

Популярное за неделю

Партия нового типа
Центр сулашкина